极目新闻记者 徐蔚

2023年度个税汇算将于6月底截止，近期，多家保险公司上新“税优系”保险产品（含税延型保险产品），包括税优医疗险、税优长护险、专属商业养老保险等。消费者购买这类保险产品，可以抵扣个人所得税。

业内人士认为，在消费者、保险公司和监管部门的多方合力之下，“税优系”保险产品市场还有很大的发展潜力，对促进险企业务发展，完善我国医疗养老保障体系以及对消费者个人享受税优政策，都大有裨益。

多家公司推出“税优系”产品

5月份以来，多家保险公司连续推出“税优系”保险产品。例如，太平人寿发布2024税优商业健康保险——太平惠鑫保护理保险；平安人寿宣布推出其首批税优健康险产品——“e万家”税优医疗险和“智盈倍护”税优护理险。同时，保险中介平台也“上新”多款税优健康险，如中荷岁岁享护理险、阳光寿C养老年金险、中英福临门养老保险等。

“智盈倍护”和“惠鑫保”均支持0周岁至70周岁投保，前者保障终身，后者保障至被保人年满100周岁后的首个保单周年日0时。保险责任方面，两款产品均有一次性护理保险金或身故保险金，这也是市场上多数产品的标配。值得一提的是，“惠鑫保”还包含限定次数的长期护理保险金。

据了解，我国针对税优健康险、税优养老险的政策，经过近十年的发展，已经逐渐从试点走向成熟。

2015年，财政部、国家税务总局、原保监会印发《关于实施商业健康保险个人所得税政策试点的通知》，从此拉开了税优健康险的序幕。2016年1月1日，该险种开始试点；同年3月4日，人保健康签出国内税优健康险第一单。2017年7月1日，试点政策在全国推广实施。

2023年7月，国家政策持续加码。金融监管总局发布的《关于适用商业健康保险个人所得税优惠政策产品有关事项的通知》，将税优健康险产品范围由单一的医疗保险扩展到医疗保险、长期护理保险和疾病保险三种。同时，还突破了被保险人必须是本人才可以享受个税优惠的限制。投保人对本人还有父母、配偶、子女投保的商业健康险也能享受相应的税收政策优惠。

今年5月，国家金融监督管理总局发布《关于银行业保险业做好金融“五篇大文章”的指导意见》，其中也提到，丰富税优健康保险产品供给，让相关政策惠及更多人民群众。

资深保险经纪人孙雅杰称，税优健康险是一种具有全面保障和税收优惠特点的健康保险产品，未来“税优系”保险产品可能会向长护险、疾病险和医疗险方向发展，增强人民群众的获得感、幸福感和安全感。

消费者如何进行抵税

当前，2023年度个人所得税汇算已经接近尾声，消费者普遍关心如何抵税。

孙雅杰接受极目新闻记者采访时介绍，从“税优系”保险产品的节税效果来看，消费者投保税优健康险之后，所缴纳的保险费可以在当年（月）计算应纳税所得额时予以税前扣除，每年最多可抵税额2400元。同时，在个人养老金制度方面，个人向个人养老金资金账户的缴费，按照12000元/年的限额标准，在综合所得或经营所得中据实扣除。

以某款互联网税优护理险为例，假设一位月收入2万元的40岁男性投保，每年交2400元，交10年保终身。月收入2万元对应的个人所得税税率是20%，可以享受每年480元的个人所得税减免（2400元*20%=480元）。这意味着投保人实际上每年交的保费为1920元。

在“税优系”保险产品扩容、常态化运行的同时，适用于个税申报的流程也越来越简便。个税申报的操作非常便捷，全程电子化。例如，消费者购买税优健康险后，在电子保单中会显示税优识别码，在个人所得税App申报界面中的“其他扣除项目”中选择“商业健康险”，将税优识别码复制粘贴后根据提示操作即可完成申报；个人养老金的税优申报则更简单，在个人所得税App进入“个人养老金扣除管理”，点击“一站式申报”即可自动查询验证凭证，确认凭证信息后，即可完成个人养老金信息的扣除提交。

抵税时消费者应当注意的是，本年度投保的税优健康险，可在次年申报时用于抵税。这意味着，如果今年购买的税优健康险，要等到明年才能抵税。此外，要辨别一款商业健康保险产品是否可以享受个人所得税政策，主要看保单凭证上是否注明税优识别码。