极目新闻记者 柴荆

6月11日，上交所对上海思尔芯技术股份有限公司（简称“思尔芯”）及相关责任人发布纪律处分决定。因思尔芯在公告的证券发行文件中编造重大虚假内容，其招股说明书涉及财务数据存在虚假记载，上交所决定对思尔芯予以5年内不接受发行人提交的发行上市申请文件的纪律处分。

据了解，这也是注册制以来交易所首单对IPO发行人处以5年内不接受申请文件的纪律处分案件。

纪律处分决定书（图源：上交所官网）

纪律处分决定书显示，思尔芯通过虚构销售交易虚增营业收入、通过提前确认收入虚增营业收入、少计期间费用等方式，2020年虚增营业收入合计1536.72万元，占当年度营业收入的11.55%；虚增利润总额合计1246.17万元，占当年度利润总额的118.48%。

上交所认为，思尔芯通过虚构销售交易、提前确认收入等方式，虚增营业收入、利润总额，明显具有主观故意，已经中国证监会《行政处罚决定书》认定和查实，违规事实清楚，影响恶劣。

处分内容（图源：上交所官网）

鉴于上述违规事实和情节，经上交所纪律处分委员会审核通过，根据相关规定，决定对思尔芯予以5年内不接受发行人提交的发行上市申请文件的纪律处分；对6名相关责任人予以公开认定3年内不适合担任发行人董事、监事、高级管理人员的纪律处分；对思尔芯实际控制人、时任董事长黄学良予以1年内不接受其控制的其他发行人提交的发行上市申请文件的纪律处分。

公开信息显示，思尔芯于2021年8月提交科创板首发上市申请。作为首发信息披露质量抽查企业，证监会于2021年12月对其实施现场检查，发现公司涉嫌存在虚增收入等违法违规事项。2022年7月，思尔芯撤回发行上市申请。证监会对其涉嫌欺诈发行行为进行了立案调查和审理。

此前行政处罚内容（图源：上交所官网）

对于思尔芯欺诈发行违法行为，2024年2月证监会作出行政处罚，对公司和相关责任人罚款100万元至400万元不等，罚款总额达1650万元。据悉，该案系新《证券法》实施以来，发行人在提交申报材料后、未获注册前，证监会查办的首例欺诈发行案件。